任务二 设定模拟企业初始状态

模拟企业总资产为1.05亿，其中流动资产52M，流动资产包括现金、应收账款、存货等，其中存货又细分为在制品、成品和原料。

1．现金20M

请财务总监领取一桶灰币（共计20M）放置于“现金库”位置。

2．应收账款15M

为获得尽可能多的客户，企业一般采用赊销策略，即允许客户在一定期限内缴清货款而不是货到立即付款。应收账款是分账期的，请财务总监领取15个灰币，置于“应收账款”3账期位置（账期的单位为季度，灰币为现金，彩币为原料）。

3．在制品8M

在制品是指处于加工过程中，尚未完工入库的产品。大厂房中有3条手工生产线、1条半自动生产线，每条生产线上各有1个P1产品。手工生产线有3个生产周期，靠近原料库的为第一周期，3条手工生产线上的3个P1在制品分别位于第一、二、三周期。半自动生产线有两个周期，P1在制品位于第一周期。

每个P1产品由两部分构成：R1原材料1M和人工费1M，取一个空桶放置1个R1原料（红色彩币）和1个人工费（灰币）构成1个P1产品。由生产总监、采购总监与财务总监配合制作4个P1在制品并摆放到生产线上的相应位置。

4．成品6M

P1成品库中有3个成品，每个成品同样由1个R1原材料1M和人工费1M构成。由生产总监、采购总监配合制作3个P1成品并摆放到“P1成品库”中。

5．原料3M

R1原料库中有3个原材料，每个价值是1M。由采购总监取3个空桶，每个空桶中分别放置1个R1原料，并摆放到“R1原料库”。

除以上需要明确表示的价值之外，还有已向供应商发出的采购订货，预订R1原料两个，采购总监将两个空桶放置到“R1原料订单”处。

企业共有固定资产53M，固定资产包括厂房、生产设施等。

6．大厂房40M

企业拥有自主厂房——大厂房，价值40M。请财务总监将等值资金用桶装好放置于“大厂房价值处”。

7．设备价值13M

企业创办3年以来，已购置了3条手工生产线和1条半自动生产线，扣除折旧，目前手工生产线账面价值为3M，半自动生产线账面价值4M。请财务总监取出4个空桶，分别装入3M、3M、3M、4M，并分别置于生产线下方的“生产线净值”处。

企业共有负债41M，负债包括短期负债、长期负债及各项应付款。

8．长期负债40M

企业有40M长期借款，分别于长期借款第四年和第五年到期。我们约定每个空桶代表20M，请财务总监将两个空桶分别置于第四年和第五年位置。如果以高利贷方式融资，可用倒置的空桶表示，于“短期借款”处放置。

9．应付税1M

企业上一年税前利润4M，按规定需交纳1M税金。税金是下一年度交纳，此时没有对应操作。